Tài liệu Quy tắc ứng xử trong kinh doanh

, cho, tặng hoặc cam kết không cần phải bằng tiền - có thể là bất 
 cứ thứ gì có giá trị bao gồm hàng hóa hoặc dịch vụ bằng hiện vật. Những thứ này bao 
 gồm quà tặng, tiếp khách hoặc đóng góp vào các chiến dịch. 
 • Việc thanh toán cho bất cứ người nào trong khi biết rằng toàn bộ hoặc một phần số tiền 
 thanh toán này sẽ được cho/tặng bất cứ quan chức nước ngoài nào để đạt được công việc 
 kinh doanh hoặc tác động đến một điều luật hay một quyết định không phù hợp được là 
 phạm pháp. 
 Nếu bạn biết được một đề xuất hoặc một yêu cầu hối lộ, bạn nên từ chối đề xuất này và báo 
 cáo ngay lập tức cho Giám đốc Tuân thủ. Chúng tôi sẽ giám sát kỹ những hành động này 
 thay mặt Valmont và không bao giờ bỏ qua những dấu hiệu cho thấy có ai đó đang đưa hoặc 
 yêu cầu hối lộ. 
 Hãy hỏi ý kiến Giám đốc Tuân thủ trước, hoặc trưởng phòng/ban/bộ phận của bạn trước khi 
 tặng bất cứ món quà, tiếp đãi nào hoặc hình thức tiếp khách khác, các bữa ăn, chi phí đi lại, 
 quyên góp từ thiện cho một tổ chức hoặc quan chức chính phủ. 
 27 
 Ngoài ra, một số vụ kiện thực thi hối lộ có dính dáng đến việc nhận hối lộ chi phí đi lại và 
 tiếp khách. Các vụ kiện thực thi của chính phủ này xác định rằng chi phí đi lại không hợp lý 
CHỐNG và thật ra là quà biếu được ngụy trang là chi phí đi lại. 
 Cần xem xét các yếu tố sau khi xác định chi phí đi lại hoặc tiếp khách có hợp lý không: 
THAM NHŨNG • Mục đích đi lại có liên quan đến việc quảng bá, trình bày hoặc giải thích các sản phẩm 
 và dịch vụ không? 
VÀ HỐI LỘ • Hạng vé máy bay (hạng nhất, thương gia hoặc huấn luyện viên)? 
 • Loại khách sạn (cao cấp hoặc thương gia) là gì? 
 • Có được trợ cấp tiền lương hoặc tiền chi tiêu không? 
BẠN KHÔNG BAO GIỜ ĐƯỢC TẶNG BẤT • Công ty thanh toán mọi chi phí một cách trực tiếp hay thông qua một trung gian (đại lý 
CỨ MÓN QUÀ, HÌNH THỨC TIẾP KHÁCH đi lại)? 
NÀO HOẶC CÁC MÓN ĐỒ HAY DỊCH VỤ • Công ty có thanh toán bất cứ chi phí đi lại nào cho vợ/chồng không tham gia không? 
KHÁC CÓ GIÁ TRỊ CHO MỘT QUAN • Công ty có tài trợ, tổ chức hoặc đăng cai bất cứ hoạt động tiếp khách hay giải trí nào 
CHỨC CHÍNH PHỦ CÓ THỂ ĐƯỢC CHO không? 
LÀ MỘT KHOẢN HỐI LỘ THEO LUẬT 
CHỐNG THAM NHŨNG VÀ HỐI LỘ. Các luật trong lĩnh vực này phức tạp và thay đổi theo từng nước. Luôn luôn hỏi ý kiến Giám 
 đốc Tuân thủ. 
 28 
 HỎI & ĐÁP 
 HỎI: Valmont có một hợp đồng dài hạn cung cấp hàng hóa và dịch vụ cho một 
CHỐNG công ty xây dựng nhà nước tại Trung Quốc. Valmont thường xuyên đào tạo 
 cho nhân viên của công ty xây dựng này tại các cơ sở của họ ở Nebraska 
 như là một phần của hợp đồng giữa công ty xây dựng này và Valmont. Các 
THAM NHŨNG cán bộ cấp cao của công ty xây dựng này đã thông báo với Valmont rằng 
 họ muốn kiểm tra các cơ sở này và xác nhận rằng việc đào tạo đang diễn ra 
VÀ HỐI LỘ tốt đẹp. Liệu Valmont có thể thanh toán cho các cán bộ cấp cao đi 
 Nebraska để kiểm tra các cơ sở của Valmont không? Nếu có, liệu các giám 
 đốc điều hành của Valmont có đưa các cán bộ cấp cao đến một nơi ăn tối 
 với mức giá phù hợp và xem một trận bóng đá không? 
 ĐÁP: Có, Valmont có thể thanh toán cho chuyến đi của các cán bộ cấp cao đến 
 các cơ sở của Valmont để kiểm tra và rà soát đào tạo. Việc kiểm tra và rà 
 soát hiệu quả đào tạo theo hợp đồng này là một mục đích kinh doanh hợp 
 pháp. Việc Valmont chi trả cho các bữa ăn và tiếp khách nêu trên cũng hợp 
 lý vì bữa ăn và trận bóng đá chỉ là một phần nhỏ trong chuyến công tác này. 
 Câu trả lời có thể khác nếu Valmont thay vì chi trả cho các cán bộ cấp cao đi vé máy 
 bay hạng nhất cùng chồng/con của họ cho một chuyến đi được bao toàn bộ chi phí đến 
 Hawaii nơi Valmont không có cơ sở nào. Trong trường hợp này, chuyến đi này không 
 phục vụ bất cứ mục đích kinh doanh hợp lệ nào, phung phí, và bao gồm các chi phí cho 
 các thành viên trong gia đình. Do đó, việc này sẽ bị ngăn cấm. 
 29 
 Chính sách của Valmont tuân thủ quy định luật pháp của chính phủ Hoa Kỳ về tẩy chay 
 kinh tế nước ngoài. Trọng tâm chính của Luật Chống Tẩy chay Hoa Kỳ là tẩy chay liên 
 đoàn Ả Rập của Israel; tuy nhiên, các vấn đề tẩy chay cũng có thể phát sinh trong các giao 
CHỐNG dịch với các nước khác (VD: Pakistan, Bangladesh, Indonesia và Đài Loan) và có thể thay 
 đổi theo thời gian. 
TẨY CHAY Những hành vi sau có thể ngăn cấm hoặc bị phạt theo Luật Chống Tẩy chay Hoa Kỳ: 
 • từ chối hoặc đồng ý từ chối kinh doanh với các nước bị tẩy chay (VD: Israel) 
 • từ chối hoặc đồng ý từ chối kinh doanh với các công ty “bị liệt vào danh sách đen” hoặc 
 các hãng “bị tẩy chay” 
 • cung cấp thông tin về các mối quan hệ kinh doanh với một nước bị tẩy chay (VD: Israel) 
 hoặc với các công ty “bị liệt vào danh sách đen” 
 • đồng ý ký các hợp đồng, tín dụng thư, hoặc các tài liệu khác chứa các điều khoản và 
 điều kiện tẩy chay bị ngăn cấm. 
 Thuật ngữ “yêu cầu tẩy chay” được hiểu theo nghĩa rộng và bao gồm các yêu cầu cung cấp 
 thông tin, tiến hành bất cứ hành động nào hoặc không tiến hành một hành động nếu hành vi 
 được yêu cầu có thể được cho là ủng hộ một hành vi tẩy chay quốc tế. Các yêu cầu cũng có 
 thể phát sinh theo các thư mời thầu/yêu cầu đề xuất, hợp đồng, đơn hàng, tín dụng thư hoặc 
 các loại hợp đồng hoặc tài liệu khác. 
 Các quy tắc áp dụng cho nghĩa vụ của Valmont theo luật chống tẩy chay rất phức tạp. Bất 
 cứ yêu cầu tẩy chay tiềm ẩn nào nhận được hay bất cứ câu hỏi nào của bạn cũng cần được 
 chuyển ngay cho Giám đốc Tuân thủ của Valmont, cùng với một bản mô tả giao dịch tương 
 ứng hoặc các trường hợp xung quanh. 
 30 
KINH DOANH 
TRÊN MỘT THỊ 
TRƯỜNG 
QUỐC TẾ 
 31 
 Nhiều nước và nhiều tổ chức đa quốc gia khác nhau áp dụng luật quản lý xuất khẩu, các 
 biện pháp chế tài kinh tế, và các lệnh cấm vận hạn chế các giao dịch với một số nước, cá 
 nhân, tổ chức, và người dùng cuối cũng như một số công dụng cuối cùng. Các luật, các biện 
LUẬT QUẢN LÝ pháp chế tài và lệnh cấm vận có thể áp dụng cho việc xuất nhập khẩu, các giao dịch tài 
 chính, đầu tư và các loại giao dịch kinh doanh khác. Một số nước cũng cấm hoặc quản lý 
XUẤT KHẨU VÀ các khoản mục tái xuất ngoài điểm đến gốc của họ. 
 Danh mục các nước bị cấm và các quy tắc liên quan đến các giới hạn thương mại phức tạp 
 và có thể thay đổi. Ví dụ, đôi khi việc xuất khẩu có thể diễn ra ngay cả khi không có động 
CÁC BIỆN PHÁP thái thực tế giữa các nước như dữ liệu kỹ thuật được truyền bằng hình thức điện tử, bằng 
 miệng, hoặc bằng thị giác thông qua hội nghị điện thoại, họp qua website, hoặc đối thoại 
CHẾ TÀI QUỐC trên điện thoại. 
 Việc không tuân thủ các quy định luật pháp trong lĩnh vực này có thể khiến Valmont, và 
 trong một số trường hợp các cá nhân liên đới, bị phạt dân sự hoặc thậm chí hình sự. Là một 
TẾ công ty quốc tế, chúng ta phải chú trọng các biện pháp nội bộ để tuân thủ các giới hạn 
 thương mại khác nhau ở những nước chúng ta hoạt động. Nếu công việc của bạn liên quan 
 đến việc bán hoặc vận chuyển sản phẩm, công nghệ, hoặc dịch vụ qua các biên giới quốc tế, 
 hãy chắc chắn rằng bạn cập nhật các quy tắc áp dụng. 
 KỲ VỌNG DÀNH CHO CÁC BẠN LÀ GÌ? 
 • Tuân thủ mọi quy định quốc tế về quản lý thương mại và các chính sách, quy trình riêng 
 của Valmont nếu chúng liên quan đến các hoạt động xuất nhập khẩu. 
 • Nếu việc vận chuyển qua các biên giới quốc tế, hãy chắc chắn rằng thông tin phù hợp đã 
 được thu thập và báo cáo kịp thời cho các cơ quan xuất khẩu tương ứng, nếu cần. 
 • Sàng lọc giao dịch kinh doanh và mối quan hệ với khách hàng, nhà cung cấp, và các bên 
 thứ ba khác theo mọi quy tắc phù hợp hạn chế các giao dịch với một số nước, cá nhân bị 
 phạt và những người dùng cuối bị cấm. 
 Nếu bạn không chắc chắn luật nào áp dụng cho một giao dịch, hãy liên hệ với Giám 
 đốc Tuân thủ để được hướng dẫn. 
 32 
KINH DOANH 
VỚI SỰ LIÊM 
CHÍNH \TÀI 
CHÍNH 
 33 
 Sự liêm chính trong các báo cáo tài chính và hồ sơ kế toán của Valmont dựa vào độ chính 
 xác và sự đầy đủ của thông tin tài chính cơ bản, bao gồm những khoản mục như báo cáo chi 
 phí, đơn hàng, hóa đơn, bảng lương, dữ liệu tồn kho và báo cáo an toàn. 
HỒ SƠ SỔ SÁCH VÀ CHỨNG TỪ 
 Toàn bộ hồ sơ công ty thuộc trách nhiệm của bạn phải trung thực, chính xác và đầy đủ. Ví 
 dụ, tất cả các mục nhập phải có phần mô tả phù hợp các giao dịch quan trọng, tài liệu hỗ trợ 
VÀ BÁO CÁO hợp lý và tương ứng phải được cất giữ cẩn thận. Ngoài ra, hồ sơ tài chính của chúng ta phải 
 tuân thủ các nguyên tắc kế toán thường được chấp nhận. 
CHÍNH XÁC Mọi cá nhân phải hiểu rằng gần như toàn bộ hồ sơ kinh doanh của Valmont đều có thể bị 
 công khai trong quá trình kiện tụng hoặc điều tra của chính phủ. Hồ sơ cũng thường được 
 cung cấp cho các bên không liên quan hoặc phương tiện truyền thông. Do đó, nhân viên 
TOÀN BỘ HỒ SƠ CÔNG TY càng rõ ràng, ngắn gọn và chính xác càng tốt khi ghi lại bất cứ thông tin nào. 
THUỘC TRÁCH NHIỆM CỦA BẠN BÁO CÁO TÀI CHÍNH SAI LỆCH VÀ KHÔNG CÓ CHỨNG CỨ 
PHẢI TRUNG THỰC, CHÍNH XÁC 
 Valmont nghiêm cấm bất cứ hành vi nào có thể dẫn đến báo cáo tài chính sai lệch. Bạn đừng 
VÀ ĐẦY ĐỦ. bao giờ cảm thấy áp lực khi nhập thông tin tài chính sai lệch hoặc nhầm lẫn. Hành vi cố ý 
 sao chép dữ liệu hoặc hồ sơ tài chính là gian lận và vi phạm chính sách công ty cũng như 
 pháp luật. Cần hiểu được hậu quả của sự gian lận để bạn có thể nhận ra và tránh hành vi 
 này. Dưới đây là một số ví dụ về hành vi gian lận: 
 • nộp báo cáo chi phí sai lệch 
 • ghi sai doanh số hoặc ghi sớm doanh số 
 • ghi giảm hoặc ghi tăng tài sản có hoặc tài sản nợ 
 • chậm ghi các mục cần được chi tiêu 
 • ghi tăng doanh số bằng cách vận chuyển các sản phẩm đã biết bị lỗi hoặc không tuân thủ 
 • mở một tài khoản ngân hàng bằng nguồn vốn của công ty đứng tên khác tên công ty 
 • nhập một mục vào hồ sơ công ty vốn không phù hợp với các chuẩn mực kế toán hợp lý 
 • làm giả mạo hoặc thay đổi séc 
 34 
 BÁO CÁO CÔNG KHAI 
 Báo cáo tài chính chính xác và đầy đủ cho phép ban quản trị đưa ra các quyết định hợp lý và 
HỒ SƠ có hiểu biết. Bên cạnh đó, Valmont là một công ty giao dịch công khai và phải cung cấp một 
 số thông tin tài chính nhất định cho Ủy ban Chứng khoán và Hối đoái Hoa Kỳ (SEC). 
 Thông tin sai lệch hoặc không đầy đủ có nguy cơ khiến Valmont phải chịu các hình phạt 
VÀ BÁO CÁO pháp lý. Bạn nên nhớ rằng nhiều hồ sơ kinh doanh công ty được cất giữ để lập và hỗ trợ báo 
 cáo tài chính của Valmont được lưu trữ tại SEC. Do đó, toàn bộ hồ sơ phải đầy đủ và chính 
CHÍNH XÁC xác. 
 KIỂM TOÁN 
 Bạn không được can thiệp vào hoặc tác động không phù hợp vào việc kiểm toán báo cáo tài 
 chính của Valmont. Trong trường hợp có yêu cầu cung cấp thông tin liên quan đến việc 
 kiểm toán công ty, bạn phải hợp tác toàn diện, cung cấp thông tin chính xác và đầy đủ. 
 35 
 Luật chứng khoán liên bang nghiêm cấm bất cứ người nào mua hoặc bán chứng khoán khi 
 đang sở hữu thông tin quan trọng, bí mật, hay còn gọi là thông tin nội bộ. Thông tin được 
 cho là quan trọng nếu có khả năng lớn là một nhà đầu tư phù hợp sẽ cho thông tin là quan 
 trọng khi ra một quyết định mua, bán hoặc nắm giữ một chứng khoán hoặc thông tin có thể 
 ảnh hưởng đến giá thị trường của chứng khoán. Các ví dụ về thông tin quan trọng bao gồm 
 thông tin về thu nhập và dự báo, phát triển sản phẩm mới, sáp nhập, mua lại hoặc tái bố trí 
GIAO DỊCH tài sản, gia hạn hoặc chấm dứt hợp đồng với các nhà cung cấp hoặc khách hàng. “Thông tin 
 công khai” là thông tin đã được công bố cho công chúng và thường bao gồm một thời gian 
 phù hợp nào đó để công chúng biết đến và hiểu được thông tin này. Giao dịch nội bộ bao 
NỘI BỘ gồm mua hoặc bán bất cứ cổ phiếu nào của Valmont, bao gồm các giao dịch do bạn thực 
 hiện trong các kế hoạch trợ cấp nhân viên và trên thị trường mở. 
GIAO DỊCH NỘI BỘ BAO GỒM MUA 
HOẶC BÁN BẤT CỨ CỔ PHIẾU NÀO 
CỦA VALMONT, BAO GỒM CÁC 
GIAO DỊCH DO BẠN THỰC HIỆN 
TRONG CÁC KẾ HOẠCH TRỢ CẤP 
 NHÂN VIÊN VÀ TRÊN THỊ TRƯỜNG MỞ. 
 Bên cạnh đó, giao dịch nội bộ không chỉ áp dụng cho chứng khoán của Valmont. Khi bạn sở 
 hữu thông tin quan trọng, bí mật về một công ty khác, bạn không thể mua hoặc bán cổ phiếu 
 hay chứng khoán khác của công ty đó. Điều này có thể bao gồm các khách hàng, nhà cung 
 cấp của Valmont hoặc những người khác có thể đàm phán các giao dịch quan trọng như sáp 
 nhập hoặc mua lại, với chúng ta. 
 Chính sách của Valmont là không giám đốc, cán bộ hoặc nhân viên nào được tham gia vào 
 bất cứ giao dịch nào trong chứng khoán của Valmont hoặc cổ phần của bất cứ công ty giao 
 dịch công khai nào khác trong khi người này sở hữu thông tin quan trọng, bí mật. 
 36 
 MÁCH NƯỚC 
 Bên cạnh đó, nhân viên của Valmont còn bị cấm mách nước cho người khác. Điều này có 
 nghĩa là bạn không được tiết lộ thông tin nội bộ cho bạn bè hay gia đình. Mách nước là giao 
 dịch nội bộ phi pháp, đồng thời vi phạm nghiêm trọng quy tắc bảo mật của doanh nghiệp. 
 Bạn phải giữ bí mật toàn bộ thông tin bí mật của Valmont. Do đó, mọi thông tin nội bộ liên 
 quan đến Valmont hoặc bất cứ công ty nào khác mà bạn có được trong quá trình làm việc 
GIAO DỊCH cho Valmont đều không được tiết lộ cho bất cứ người nào khác trừ khi cần thiết để thực hiện 
 công việc của bạn cho Valmont. 
NỘI BỘ Một số cán bộ điều hành và các nhân viên được chỉ định khác tại Phòng Tài chính của 
 Valmont có thể có những hạn chế giao dịch bổ sung đối với họ. Nếu bạn không chắc chắn 
 những hạn chế này có áp dụng với bạn không, hãy liên hệ với Giám đốc Tài chính. 
 GIAO DỊCH CỔ PHIẾU VALMONT 
 Nhiều nhân viên cấp cao của Valmont phải tuân thủ các quy tắc đặc biệt về giao dịch nội bộ. 
 Những nhân viên này chỉ có thể mua hoặc bán cổ phiếu phổ thông của Valmont trong các 
 khoảng thời gian hữu hạn sau khi công bố thu nhập hàng quý hoặc hàng năm. Chúng ta 
 thông báo cho những nhân viên này khi các khoảng thời gian “cửa sổ” mở ra. 
 Các câu hỏi về việc mua hoặc bán chứng khoán cần được chuyển cho Giám đốc Tài 
 chính của Valmont. 
 HỎI & ĐÁP 
HỎI: Tôi nghe một trong các đồng nghiệp của tôi nói rằng Valmont đang có kế hoạch mua một công ty giao dịch công khai khác, nhưng vẫn 
 chưa công bố điều này. Bạn tôi Jane gần đây lại rơi vào hoàn cảnh khó khăn. Liệu tôi có thể bảo cô ấy nên mua cổ phiếu trong công ty 
 giao dịch công khai đó không? 
ĐÁP: Không. Điều này không những vi phạm quy tắc bảo mật của Valmont mà cả bạn lẫn Jane đều có thể bị buộc tội giao dịch nội bộ phi pháp. 
HỎI: Tại một bữa tiệc gia đình, một người thân của tôi đã hỏi tôi một số câu hỏi rất riêng tư về công việc kinh doanh của Valmont. Tôi có nên 
 thảo luận những vấn đề này với gia đình tôi không? 
ĐÁP: Luật giao dịch nội bộ và các chính sách của Valmont về thông tin mật áp dụng cho bất cứ bên thứ ba nào, bao gồm thành viên trong gia 
 đình bạn và bất cứ người nào sống trong nhà bạn. Bạn không bao giờ được chia sẻ thông tin mật về Valmont với bất cứ ai. 
 37 
Valmont Industries, Inc. | One Valmont Plaza | Omaha, Nebraska 68154-5215 | +1-402-963-1000 | valmont.com 
 38